Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы функционирования и развития коммерческих банков
1.1. Функции и роль коммерческих банков
1.2. Виды коммерческих банков
1.3. Операции коммерческого банка
1.4. Кредитные операции банка
Глава 2. Кредитные операции коммерческих банков России на современном этапе
2.1. Общая характеристика коммерческих банков России
2.2. Кредитные операции российских банков в первом полугодии 2012 года
2.3. Экономическая характеристика деятельности ОАО «АК БАРС» Банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Банковская система сегодня — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.
Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.
В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся на активные и пассивные.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия и объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и отдельные граждане.
Целью данной работы является изучение на основе имеющегося материала роли коммерческих банков в финансовой системе и специфики их кредитных операций на современном этапе.
Объект исследования – коммерческие банки.
Предмет исследования – кредитные операции коммерческих банков.
Для достижения цели исследования необходимо решить следующие задачи:
• раскрыть сущность коммерческого банка;
• охарактеризовать основные кредитные операции коммерческого

Advertisement
Узнайте стоимость Online
  • Тип работы
  • Часть диплома
  • Дипломная работа
  • Курсовая работа
  • Контрольная работа
  • Решение задач
  • Реферат
  • Научно - исследовательская работа
  • Отчет по практике
  • Ответы на билеты
  • Тест/экзамен online
  • Монография
  • Эссе
  • Доклад
  • Компьютерный набор текста
  • Компьютерный чертеж
  • Рецензия
  • Перевод
  • Репетитор
  • Бизнес-план
  • Конспекты
  • Проверка качества
  • Единоразовая консультация
  • Аспирантский реферат
  • Магистерская работа
  • Научная статья
  • Научный труд
  • Техническая редакция текста
  • Чертеж от руки
  • Диаграммы, таблицы
  • Презентация к защите
  • Тезисный план
  • Речь к диплому
  • Доработка заказа клиента
  • Отзыв на диплом
  • Публикация статьи в ВАК
  • Публикация статьи в Scopus
  • Дипломная работа MBA
  • Повышение оригинальности
  • Копирайтинг
  • Другое
Прикрепить файл
Рассчитать стоимость
банка и особенности их осуществления на современном этапе;
• проанализировать кредитные операции российских коммерческих банков на примере ОАО «АК БАРС».
Глава 1. Теоретические основы функционирования и развития коммерческих банков
1.1. Функции и роль коммерческих банков
Коммерческие банки служат составной частью банковской системы государства. Их содержание и роль в экономике можно рассматривать на разных уровнях: с одной стороны, это коммерческая организация, с другой – социальный институт.
Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Термин «коммерческий банк» утратил свой смысл — обозначает «деловой» характер банка, ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода деятельности.
В Федеральном Законе “О банках и банковской деятельности”, принятом государственной Думой 07.07.1995 г., дается следующее определение банка : “Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц”. Таким образом, коммерческие банки должны осуществлять комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Большое разнообразие операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при сложной экономической ситуации в стране. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
• прием депозитов
• осуществление денежных платежей и расчетов
• выдача кредитов
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие — уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. В свою очередь, банковский кредит форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлением недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.
Кроме этого, для деятельности коммерческих банков характерны следующие принципы :
1) обязательное соблюдение законодательных норм и нормативов;
2) стремление к получению прибыли;
3) уклонение от всех видов рисков;
4) ответственность за конечные и промежуточные результаты своей деятельности своими доходами и собственным капиталом;
5) свободное распоряжение ресурсами и доходами;
6) самостоятельный выбор своих клиентов;
7) предпочтение длительной перспективы краткосрочным результатам и др.
Необходимо акцентировать внимание на особенности, которая отличает данный вид банков от государственного банка — основная цель их деятельности является получение прибыли.
1.2. Виды коммерческих банков
При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. Это разнообразие позволяет удовлетворять потребности в банковских услугах во многих секторах экономики одновременно. Государство должно стремиться к оптимальной с точки зрения народного хозяйства структуре банковского сектора.
Коммерческие банки могут классифицироваться по ряду признаков:
I. По характеру выполняемых операций различаются:
1. Универсальные банки
• обслуживают и юридических и физических лиц
• тяготеют к кредитованию многообразных отраслей
2. Специализированные банки
• могут замкнуться только на обслуживании частных лиц
• связаны с кредитованием какой-либо одной отрасли народного хозяйства
II. По типу собственности банки классифицируются на:
1. Государственные банки
2. Акционерные банки
3. Кооперативные банки
4. Частные банки
5. Смешанные банки
В условиях рыночного хозяйства наиболее типичной формой собственности для коммерческих банков является акционерная форма (ее часто называют частной формой) поскольку в создании капитала банка принимают участие главным образом частные предприятия и отдельные частные лица.
III. По масштабам деятельности. Отнесение банков в соответствии с этим критерием в ту или иную группу базируется на размере капитала, величине полученной прибыли, объеме выданных кредитов, размере привлеченных депозитов и других показателях. Например, по размеру пассивов выделяют :
1. Крупные банки (к ним относятся 37 банков, в которых сосредоточено 70% пассивов банковской системы)
2. Большие банки (их 96 и их доля в пассивах 15%)
3. Средние банки (240 банков и 10% пассивов)
4. Малые банки (около 900, или 68% от их общего количества, имеют объем пассивов, размер которых не превышает 5% их общего объема)
IV. По сфере обслуживания банки подразделяются на:
1. Региональные банки (относятся банки, которые обслуживают местных клиентов, клиентов одного региона)
2. Межрегиональные банки (обслуживают потребности нескольких регионов)
3. Национальные банки (осуществляют свою деятельность внутри страны и обслуживают в основном потребности клиентов своих стран)
4. Международные (преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран (Внешэкономбанк, Внешторгбанк и др.)
V. По числу филиалов банки подразделяются на:
1. Бесфилиальные банки
2. Многофилиальные банки
Увеличение численности филиалов происходит как на базе головных банков, расширяющих свою сеть, так и на базе превращения ряда самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.
VI. В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на:
1. многоотраслевые
2. обслуживающие преимущественно одну из отраслей
В международной практике можно встретить промышленные банки, торговые банки. В структуре российских банков выделяют кредитные учреждения, связанные большей частью с обслуживанием той или иной подотрасли промышленности (автомобильной, лесной и т. д.).
В настоящее время для рынка банковских услуг характерна высокая конкуренция.
1.3. Операции коммерческого банка
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рис. 1).
Рис. 1. Виды операций коммерческого банка
I. Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят:
1) прием вкладов (депозитов)
2) открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
3) выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций)
4) финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
5) получение межбанковских кредитов;
6) получение централизованных кредитных ресурсов
Особой формой банковских ресурсов является собственный капитал банка. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды.
Уставный фонд – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности. В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.
Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.
Банки формируют также специальные фонды. Они могут формироваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли – например, фонды экономического стимулирования и развития.
Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10–15%.Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными. Для банков – это главный вид пассивных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.
Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.
Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат.
В современных условиях коммерческие банки могут привлекать необходимые им средства на межбанковских рынках денежных ресурсов. На этом рынке происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.
Пассивной операцией коммерческих банков является также получение ими централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.
II. Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов. Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:
1) по типам заемщиков – ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам;
2) по срокам использования – возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
3) в зависимости от сферы функционирования – ссуды для сферы производства и сферы обращения;
4) по отраслевой принадлежности заемщиков – выделяют ссуды для промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта;
5) по характеру обеспечения – ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);
6) по методам погашения — различают ссуды погашаемые одновременно и частями;
Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.
Другой важной активной операцией банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком РФ договоры по обслуживанию операций с государственными краткосрочными облигациями. В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящейся у банка и обеспечивающей его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в ЦБ РФ (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).
Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций – это прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми ЦБ РФ.
III. Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.
К данной категории операций относятся:
1) операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
2) переводные операции;
3) торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
4) доверительные (трастовые) операции;
5) операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
1.4. Кредитные операции банков
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
1. ссуды для финансирования оборотного капитала;
2. ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.
К ссудам для финансирования оборотного капитала относится:
Кредитная линия — соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.
Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.
Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.
Перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала — кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
К ссудам для финансирования основного капитала относят:
1. Срочные ссуды, которые выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок — 5 лет.
2. Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет) . Строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет) . Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости.
I. Ссуды под закладную — основная форма кредита под недвижимость, полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.
II. Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т. е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.
III. Возобновляемые ссуды — заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.
IV. Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
• ценных бумаг;
• товаров;
• драгоценных металлов
• финансовых требований
Глава 2. Кредитные операции коммерческих банков России на современном этапе
2.1. Общая характеристика коммерческих банков России
На 12 сентября 2012 г. в России действует 901 коммерческий банк (рис. 2) . Они отличаются друг от друга по размеру, форме собственности (Общество с ограниченной ответственностью или Акционерное общество), виду полученных лицензий (то есть набором возможных для совершения операций), месту нахождения и составу участников (акционеров), то есть владельцев банка.
Рис. 2. Число действующих банков РФ за период с 1 января 2008 по 1 июля 2012 года
Самый большой банк в Российской Федерации – это Сбербанк России. По состоянию на 13 сентября 2012 года 60,25% акций Сбербанка РФ принадлежит Банку России, а остальные 39,75% акций находятся в публичном обращении. Таким образом, Сбербанк России имеет особенное положение среди всех российских банков: он более чем на половину принадлежит контролирующему органу в банковской системе – Банку России. При этом на долю Сбербанк приходится более четверти всего размера банковской системы РФ.
Государственные банки России – это коммерческие банки, которые находятся полностью или преимущественно в собственности государства. Помимо Сбербанка, это Россельхозбанк, 100% акций которого принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество), и ОАО Банк ВТБ, 75,4978% акций которого принадлежит Российской Федерации в лице того же Росимущества.
В России функционирует ещё один государственный банк, уникальный в своем роде: он не имеет банковской лицензии и функционирует на основании закона № 82-ФЗ – это государственная корпорация Внешэкономбанк. Внешэкономбанк в свою очередь учредил дочерний банк со 100% владением акциями — Открытое акционерное общество «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» (ОАО «МСП Банк»). В 2008 году Внешэкономбанк осуществлял санацию ОАО АКБ «Связь-банк» и ЗАО КБ «Глобэкс», испытывающих серьезные трудности, в результате чего Внешэкономбанк на сегодняшний день владеет более 99% акций каждого из этих двух банков. Существенную долю государства имеет в своем капитале и Газпромбанк (через ОАО «Газпром», Внешэкономбанк и НПФ «ГАЗФОНД»).
Крупнейшие российские банки уже несколько лет стабильно представлены следующими коммерческими банками: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк, Банк Москвы, ВТБ 24. На топ-10 банков России приходится 60% всех активов российской банковской системы, а на топ-20 банков – 70% от размера банковской системы (Приложение 1). Если учитывать, что по состоянию на 12 сентября 2012 года в России действует 901 коммерческий банк, то на оставшиеся 881 банков приходится лишь 30% банковской системы РФ.
Иностранные банки в России имеют возможность работать только через создание юридического лица по законодательству РФ и получение банковской лицензии у Центрального банка, или же путем покупки (доли участия в уставном капитале) действующего в России банка. Следует отметить что:
• 292 коммерческих банка (32,4%) функционируют в форме Общества с ограниченной ответственностью, остальные банки выбрали наиболее подходящую организационно-правовую форму в виде акционерного общества.
• 460 российских банка из 901 (то есть более 50%) зарегистрированы в Москве, более того, многие региональные банки имеют в Москве свои филиалы.
• Самый полный перечень банковских операций могут совершать 152 банка (около 17%), именно столько коммерческих банков имеет Генеральную лицензию на совершение банковских операций вместе с Лицензией на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Похожий объем операций могут совершать банки, у которых имеется Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте и Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов: таких банков в банковской системе РФ насчитывается 50.
• Самую узкую лицензию имеют 12 банков – такие банки могут совершать операции только в рублях и не имеют право привлечения денежных средств физических лиц.
• В систему страхования вкладов включен 791 банк, а 110 коммерческих банков не являются участниками ССВ.
• Право на работу с драгметаллами имеют 208 банков.
2.2.Кредитные операции российских банков в первом полугодии 2012 года
Анализ совместной динамики различных показателей в банковском секторе РФ показывает, что система сама по себе на данный момент находится в довольно устойчивом положении. Активы выросли на 23,1%, причем темпы роста активов, показанные в 2011 году были намного выше, чем за предыдущие два года (за 2010г. +15%, за 2009г. +5%). Фактором роста активов банковской системы явился рост портфелей кредитов юридическим и физическим лицам, который происходил на фоне сокращения доли ценных бумаг.
За первое полугодие 2012 года рост активов составил 6,4%, и на июль 2012 года совокупный объем активов российских банков составил 44,3 трлн. рублей. Для сравнения, на 1 января 2012 года объем активов находился на уровне 41,6 трлн. руб., а на 1 января 2011 года – 33,8 трлн. руб.
Всего за первую половину 2012 года кредитный портфель российских банков вырос на 2,4 трлн. руб. или на 8,3%. На 1 июля 2012 объем ссудного портфеля (рис. 3) составил 31,1 трлн. рублей, из которых:
• 18,8 трлн. – ссуды некредитным организациям,
• 4,1 трлн. – межбанковские кредиты,
• 6,6 трлн. – ссуды физическим лицам.
Рис. 3. Структура кредитного портфеля российских банков на 1 июля 2012
По итогам второго квартала 2012 года объем кредитного портфеля российских банков вырос на 2,16 трлн. руб. и на 7,4%, это более высокие темпы роста, чем были продемонстрированы в первом квартале текущего года – 0,9%.
Быстрый рост кредитования физических лиц привел к увеличению их доли в общем портфеле кредитов. На 1 июля 2012 года доля ссуд физических лиц в суммарном объеме кредитного портфеля российских банков превысила 21%, и таким образом был достигнут максимальный уровень за всю новейшую историю России. По итогам второго квартала кредиты физическим лицам выросли на 11,4%, что заметно больше прироста кредитов юридических лиц, который составил 6,4%. То есть, треть прироста кредитования пришлась на розничный портфель банков.
По оценкам РИА Рейтинг, в ближайшей перспективе темпы роста кредитования физических лиц могут снизиться, так как процентные ставки по кредитам и депозитам демонстрируют устойчивую тенденцию к росту. Например, Сбербанк объявил об увеличении процентных ставок по ипотеке в августе 2012, что вероятно, приведет к росту ставок и у других банков. Рост процентных ставок, в свою очередь, вызовет увеличение склонности к сбережению, что в конечном итоге скажется на сокращении спроса на кредитные ресурсы со стороны населения.
Всего во втором квартале 2012 года почти 25% российских кредитных организаций, а именно 219 банков продемонстрировали отрицательные темпы прироста кредитного портфеля . При этом данный результат заметно лучше первого квартала 2012, когда 40% банков характеризовались снижением кредитного портфеля.
Крупнейшие банки страны более активно осуществляют кредитование, чем банковская система в целом. Среди первой десятки крупнейших не было ни одного банка с отрицательными темпами роста, а суммарный прирост кредитов у крупнейших банков составил по итогам второго квартала 7,9% против 6,7% у остальных банков. Такая динамика привела к росту концентрации кредитного портфеля. Если на 1 апреля 2012 года на десять крупнейших банков страны приходилось 63,5% от суммарного кредитного портфеля, то на 1 июля 2012 — 63,8%.
2.3. Экономическая характеристика деятельности ОАО «АК БАРС» Банка
Банк «Ак Барс» зарегистрирован в Казани в 1993 году. С 1994 года является уполномоченным банком Кабинета министров Республики Татарстан, а с ноября 1997 года имеет статус уполномоченного органа по хранению золотого резерва Татарстана, предназначенного для обеспечения гарантий инвестиций в экономику республики. В 2000 году присоединил КБ «Интеркамабанк» (г. Нижнекамск). В 2002 году преобразован в открытое акционерное общество. В число основных участников «Ак Барса» долгое время входили крупнейшие промышленные предприятия Республики Татарстан, местные внебюджетные фонды и т. п.
В настоящее время акционерами банка являются 37 организаций и 13 частных лиц. Среди основных: Правительство Республики Татарстан напрямую и через ОАО «Связьинвестнефтехим» контролирует 43,01% акций, ООО «Икс-луч» (13,60%, владелец — Николай Карпенко), ООО «Инвестиции и Консалтинг» (11,53%, владельцы — Раиль Хуснуллин, Рустем Галиакберов и Рустем Лихачев), кипрская компания «Osmand Holdings Limited» (11,61%, владельцы ОАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина, бенефициары банка «Зенит» Алексей Соколов, Антон Большаков и Игорь Аванесян), ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс» (8,95%).
Банк играет важную роль в развитии экономики Республики Татарстан (Таблица 3), поддерживая ведущие области промышленности в регионе:
• Входит в двадцатку крупнейших банков Российской Федерации и занимает 18-е место по активам, 18-е место по капиталу .
• Обширная и растущая сеть филиалов – 43 филиала и 332 точки присутствия. На текущий момент Банк присутствует в 32 регионах страны.
Таблица 1
Доля «АК БАРС» Банка на рынке банковских услуг Татарстана на 01.07.2012
Показатели Привлеченные средства Выданные кредиты Собственные средства Сумма
активов
ОАО «АК БАРС» БАНК, млн. руб. 273 000,1 202 692,5 38 175,5 331 601,2
Банковская система Татарстана, млн. руб. 704 403,1 604 284,8 78 499,2 872 759,5
Доля, в % 38,76% 33,54% 48,63% 379,99
Кроме этого, «АК БАРС» БАНК играет важную роль в реализации региональной политике Татарстана (рис. 4).
Рис. 4. Роль «АК БАРС» Банка в реализации региональной политике Татарстана
ОАО «АК БАРС» Банк является крупнейшим банком в Республике Татарстан по активам, пассивам (рис. 5 и рис. 6) и капиталу (38% и 49% от общего размера активов и капитала соответственно) .
• уставный капитал – 28 215 369 326 руб.
• активы банка – 332 036,09 млн. руб. (данные на 01/10/2012)
Денежные средства 2,38% Средства ЦБ РФ 6,98%
Средства в учреждениях Банка России 4,1% Средства кредитных организаций 4,99%
Средства в кредитных организациях 0,83% Средства юридических лиц 46,10%
Чистые вложения в ценные бумаги 9,43% Средства физических лиц 16,31%
Чистая ссудная задолженность 65,83% Собственные долговые обязательства 12,82%
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1,03% Прочие обязательства 1,39%
Прочие активы 16,4% Собственные средства 11,48%
ОАО «АК БАРС» БАНК является универсальным банком и развивает такие направления деятельности, как корпоративный, розничный и инвестиционный бизнес.
Инвестиционный бизнес представляет собой вложения банка в ценные бумаги, следуя установленной стратегии оптимального соотношения риска и доходности. Кроме того, одним из основных направлений инвестиционного бизнеса является финансирование деятельности банка за счет привлечения ресурсов на денежном рынке и рынке ценных бумаг. Наиболее перспективными направлениями инвестиционного бизнеса Банка являются собственные операции на фондовом рынке, клиентские и брокерские операции, доверительное управление активами, а также корпоративные финансы, в том числе организация и андеррайтинг выпусков ценных бумаг российских и татарстанских предприятий.
Корпоративный бизнес является для Банка основным, как наиболее развитый из всех направлений и включает в себя кредитование предприятий, расчетное обслуживание, обслуживание внешнеэкономической деятельности, осуществление проектного финансирования и др. В числе корпоративных клиентов – крупные компании нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, судостроительные, химические, автотранспортные компании, предприятия торговли и агропромышленного комплекса, а также предприятия малого и среднего бизнеса.
Другим важнейшим направлением деятельности Банка является розничный бизнес. Деятельность Банка на рынке ритейловых услуг представлена такими продуктами, как срочные депозиты населения, кредиты частным лицам, банковские пластиковые карты, услуги инвестиционного банкинга, проведение платежей, операции с драгметаллами, дистанционное банковское обслуживание и другие.
Розничный бизнес – самый быстрорастущий сегмент (2,4 млн. клиентов на 30/06/2012 г. свыше 190 000 новых клиентов с 2009)
Кредитование физических лиц:
• Входит в число 30 крупнейших розничных банков России
• Объем кредитов физическим лицам составил 18% от общего объема кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценивание
• Розничный сектор в основном представлен потребительскими и ипотечными кредитами, на их долю приходится 44% и 43% соответственно
Кредитование юридических лиц:
• Банк имеет свыше 49 700 корпоративных клиентов
• Кредиты корпоративным клиентам составляют 82,1% от общего объема кредитов клиентам Банка
• При этом корпоративный сектор в основном представлен кредитами в строительные, торговые копании и копании, предоставляющие финансовые услуги, на их долю приходится 62,5% всех корпоративных кредитов.
По данным за 2011 год :
• Кредиты юридическим лицам всего (включая инд. предпринимателей), в т.ч. по видам деятельности составили – 137 913 944 тыс. руб. (рис.7):
1. добыча полезных ископаемых — 342 948 тыс. руб.
2. обрабатывающие производства — 14 745 487 тыс. руб.
3. производство и распределение электроэнергии, газа и воды — 1 035 616 тыс. руб.
4. сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство — 10 998 319 тыс. руб.
5. строительство — 12 184 979 тыс. руб.
6. транспорт и связь — 3 190 918 тыс. руб.
7. прочие виды деятельности — 33 465 371 тыс. руб.
Рис. 7. Чистый кредитный портфель АК БАРС БАНК
по отраслевому признаку (%)
• Кредиты физическим лицам составили 28 712 499 тыс. руб., в том числе (рис. 8):
1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) — 223 085 тыс. руб.
2. ипотечные ссуды — 11 182 870 тыс. руб.
3. автокредиты — 3 625 092 тыс. руб.
4. иные потребительские ссуды — 13 681 452 тыс. руб.
Рис. 8. Кредиты физическим лицам за 2011 год АК БАРС БАНК
Нужно отметить, что основная тенденция 2011 года: активы выросли в связи с активным ростом кредитования, наибольший вклад в рост кредитного портфеля в 2011 году внесли кредиты физическим лицам (рис. 9).
Рис. 9. Разбивка кредитного портфеля АК БАРС БАНК по классам кредитов
Чистый кредитный портфель АК БАРС Банка на 1 июля 2012 составил 197 078 миллионов рублей (рис. 10) .
Рис. 10. Чистый кредитный портфель АК БАРС БАНК по срокам (млн. руб.) на 1 июля 2012
АК Барс Банк обладает хорошим кредитным потенциалом, что подтверждается рейтингами. По состоянию на начало текущего года международное агентство Fitch присвоило банку рейтинг «АА-» со стабильным прогнозом (ПРИЛОЖЕНИЕ 2) , РусРейтинг – ААА, также c прогнозом «стабильный».
Заключение
Сегодня коммерческий банк способен играет важную роль в экономике всей страны и может предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Большое разнообразие операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при сложной экономической ситуации в стране.
К конструирующим операциям банка относятся:
• прием депозитов
• осуществление денежных платежей и расчетов
• выдача кредитов
На 12 сентября 2012 года в России действует 901 коммерческий банк. Анализ совместной динамики различных показателей в банковском секторе РФ показывает, что система сама по себе на данный момент находится в довольно устойчивом положении. Активы выросли на 23,1%, причем темпы роста активов, показанные в 2011 году были намного выше, чем за предыдущие два года (за 2010г. +15%, за 2009г. +5%).
По итогам второго квартала 2012 года объем кредитного портфеля российских банков вырос на 2,16 трлн. руб. и на 7,4%, это более высокие темпы роста, чем были продемонстрированы в первом квартале текущего года – 0,9%.
Быстрый рост кредитования физических лиц привел к увеличению их доли в общем портфеле кредитов. На 1 июля 2012 года доля ссуд физических лиц в суммарном объеме кредитного портфеля российских банков превысила 21 %, и таким образом был достигнут максимальный уровень за всю новейшую историю России. По итогам второго квартала кредиты физическим лицам выросли на 11,4%, что заметно больше прироста кредитов юридических лиц, который составил 6,4%.
Данная тенденция наглядно подтверждается примером, взятым для исследования экономических показателей коммерческих банков России:
ОАО «АК БАРС» Банк является крупнейшим банком в Республике Татарстан по активам и капиталу (38% и 49% от общего размера активов и капитала соответственно) .
• уставный капитал – 28 215 369 326 руб.
• активы банка – 332 036,09 млн. руб. (данные на 01/10/2012)
Объем кредитов физическим лицам составил 18% от общего объема кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценивание. Розничный сектор в основном представлен потребительскими и ипотечными кредитами, на их долю приходится 44% и 43% соответственно.
Тогда как, кредиты корпоративным клиентам составляют 82,1% от общего объема кредитов клиентам Банка. При этом корпоративный сектор в основном представлен кредитами в строительные, торговые копании и копании, предоставляющие финансовые услуги, на их долю приходится 62,5% всех корпоративных кредитов.
Однако, несмотря на преобладание доли корпоративных клиентов нужно отметить, что основная тенденция 2011 года: активы выросли в связи с активным ростом кредитования, наибольший вклад в рост кредитного портфеля в 2011 году внесли кредиты физическим лицам.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ)
2. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. Белоглазовой Г.Н. – М.: Высшее образование, 2009.
3. Глушкова Н.Б.. Банковское дело: Учебное пособие. — М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. — 432 с.
4. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2007.
5. Щеголева Н.Г., Хабаров В.И. Финансы и кредит: Учебное пособие.– М.: Московская финансово — промышленная академия, 2011. – 512 с. (Университетская серия)
6. — сайт «АК БАРС» Банка
7. – официальный сайт Центрального банка Российской Федерации
8. — Международный банковский центр дистанционного обучения
9. – РИА Рейтинг
Приложение 1
Крупнейшие банки по объему активов на 1 июля 2012
Приложение 2
Международные кредитные рейтинги АКБ «АК БАРС» по состоянию на 01.01.2012 г.
Рейтинговое агентство Значение рейтинга Дата присвоения
Fitch Ratings Долгосрочный – BВ 08.06.2011
Краткосрочный – B
Прогноз – Стабильный
Индивидуальный – D/E*
Рейтинг устойчивости – b+ 20.07.2011
Рейтинг поддержки – 3 08.06.2011
Долгосрочный рейтинг по национальной шкале – АА- (rus) 08.06.2011
* Индивидуальный рейтинг был отозван 25 января 2012г. в связи с изменениями в методологии оценки рейтингов. Данное рейтинговое действие последовало за введением агентством Fitch Ratings 20 июля 2011г. рейтинга устойчивости, который представляет собой оценку агентством самостоятельной кредитоспособности финансовой организации.
Шкала кредитных рейтингов Fitch Ratings:
• AAA — Наивысший уровень кредитоспособности
• AA — Очень высокий уровень кредитоспособности
• A — Высокий уровень кредитоспособности
• BBB — Достаточный уровень кредитоспособности
• BB — Уровень кредитоспособности ниже достаточного
• B — Существенно недостаточный уровень кредитоспособности
• CCC — Возможен дефолт
• CC — Высокая вероятность дефолта
• C — Дефолт неизбежен
• D — Дефолт